Leasing vs. Úvěr: Klíčové Rozdíly a Co Je Pro Vás Lepší

Co je to leasing a jak se liší od úvěru?

V dnešní době existuje mnoho způsobů, jak získat finanční prostředky na nákup vozidel, technologií, vybavení nebo jiných dlouhodobých aktiv. Dvě z nejpopulárnějších metod jsou leasing a úvěr. Přestože se na první pohled mohou zdát podobné, mají zásadní rozdíly, které mohou ovlivnit vaše finanční rozhodnutí. V tomto článku se podíváme blíže na to, co přesně leasing a úvěr jsou a jak se liší.

Co je to leasing?

Leasing je finanční mechanismus, který umožňuje subjektu (nájemci) využívat majetek, který vlastní jiný subjekt (leasingová společnost nebo pronajímatel), za úplatu pravidelných plateb, obvykle měsíčně. Tento majetek může zahrnovat automobily, stroje, zařízení nebo dokonce nemovitosti. Důležitým aspektem leasingu je, že nájemce nezískává vlastnická práva k majetku – pouze právo jej používat.

Leasingové smlouvy se obvykle uzavírají na pevné období, po kterém má nájemce několik možností: může majetek vrátit, prodloužit leasingovou smlouvu nebo někdy majetek odkoupit za předem stanovenou cenu.

Jaké jsou typy leasingu?

Existují dva hlavní typy leasingu: operativní a finanční.

1. Operativní leasing: Tento typ leasingu je podobný pronájmu. Nájemce platí za používání majetku, ale na konci leasingové doby majetek vrátí leasingové společnosti. Operativní leasing je obvykle kratší a flexibilnější než finanční leasing a nevede k zaúčtování majetku na bilanci nájemce.
2. Finanční leasing: Tento typ je bližší koupě na splátky. Nájemce v podstatě splácí celou hodnotu majetku během leasingové doby, a na jejím konci má obvykle možnost majetek za symbolickou či předem dohodnutou cenu odkoupit. Finanční leasing se zaznamenává v bilanci nájemce jako majetek a závazek.

Co je to úvěr?

Úvěr je finanční produkt, který poskytuje banka nebo jiná finanční instituce, který umožňuje zákazníkovi obdržet okamžité finanční prostředky, které je potřeba postupně splácet spolu s úroky a dalšími poplatky podle dohody. Úvěr může být použit na nákup stejných typů majetku jako leasing, ale s klíčovým rozdílem – úvěrem získaný majetek se stává okamžitě vlastnictvím kupujícího.

Klíčové rozdíly mezi leasingem a úvěrem

3. Vlastnictví: Nejzásadnější rozdíl mezi leasingem a úvěrem je ve vlastnictví. U leasingu majetek zůstává ve vlastnictví leasingové společnosti, zatímco u úvěru majetek okamžitě přechází do vlastnictví kupujícího.
4. Účetnictví: Leasing může být buď zaúčtován mimo bilanci (operativní leasing), nebo jako majetek a závazek (finanční leasing). Úvěr je vždy zaznamenán v bilanci jako závazek a odpovídající majetek jako aktivum.
5. Daňové dopady: Leasingové platby jsou obvykle plně daňově uznatelné jako náklady. U úvěru může subjekt odepisovat úrok z úvěru a amortizovat koupený majetek.
6. Flexibilita a doba trvání: Leasing může nabízet více flexibilita na konci smluvního období, zatímco úvěr je závazek k plnému splacení dluhu.
7. Počáteční náklady: Leasing často vyžaduje menší počáteční výdaje než úvěr, který může vyžadovat zálohu.

Závěr

Výběr mezi leasingem a úvěrem závisí na vašich specifických potřebách, finanční situaci a plánech s majetkem. Pokud potřebujete flexibilitu a nepřejete si majetek dlouhodobě vlastnit, může být leasing lepší volbou. Naopak, pokud plánujete majetek využívat dlouhodobě a chcete z něj mít plný užitek bez omezení, může být vhodnější úvěr. Vždy je dobré zvážit všechny možnosti a případně se poradit s finančním poradcem